<ПИСЬМО> Управления федерального казначейства по Ленобласти от 22.12.2003 N 13-10/11

<ПИСЬМО> Управления федерального казначейства по Ленобласти от 22.12.2003 N 13-10/11
"О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ ЗА 2003 ГОД"


МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА
ПО ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПИСЬМО
от 22 декабря 2003 г. N 13-10/11

О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА ПО РАСХОДАМ ЗА 2003 ГОД

В связи с поступлением совместного Положения Минфина России и Банка России от 26.11.2003 N 106н, 240-П "О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2003 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях " и в дополнение к письму УФК от 03.12.2003 N 03-14/157, УФК МФ РФ по Ленинградской области сообщает:

1. Завершение операций по исполнению федерального бюджета - наличные денежные средства

30 декабря 2003 года отделения федерального казначейства перечисляют неиспользованные остатки средств федерального бюджета с балансовых счетов 40105, открытых для выдачи наличных денежных средств, на счет Управления в ГРКЦ ГУ Банка России по Ленинградской области. Перечисление осуществляется в обычном порядке в соответствии с "Временным порядком исполнения федерального бюджета по расходам в условиях функционирования Единого казначейского счета на балансовом счете 40105 "Средства федерального бюджета" УФК МФ РФ по Ленинградской области" и руководством пользователя ПК "Смета-F" .
Напоминаем: платежные поручения на возврат наличных денежных средств в Управление и файлы с данными платежными поручениями формируются и направляются отдельно для отдела платежей и для отдела финансирования, учета и отчетности силовых структур Управления.

Отделения сообщают в оперативном порядке по телефону в главную бухгалтерию по операциям федерального бюджета и ОФУиОСС Управления о случаях зачисления наличных денежных средств на балансовые счета 40105 отделений в течение 30-31 декабря 2003 года и одновременно по факсу 374-17-06 высылают копии соответствующих платежных документов.
После согласования с Управлением данные суммы подлежат перечислению 31 декабря 2003 года на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России , с указанием в поле "назначение платежа" - "Перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета за 2003 год. Код региона 45 Ленинградская область". Копии соответствующих платежных поручений отделениями направляются по факсу 374-17-06 в главную бухгалтерию по операциям федерального бюджета.

31 декабря в 16.00 часов отделения по телефону сообщают заместителю руководителя Управления - главному бухгалтеру Сарапсон В.И. об остатке на балансовом счете 40105, открытом для выдачи наличных денежных средств.

Суммы средств, зачисленные на счет N 40105 отделений подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями по результатам обработки последнего рейса 31 декабря 2003 года, подлежат перечислению отделениями на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России , в первый рабочий день - 5 января 2004 года оборотами нового года.
5 января 2004 года до перечисления на счет ГУФК отделения направляют по факсу 374-17-06 в главную бухгалтерию по операциям федерального бюджета Управления копии платежных документов, поступивших на балансовый счет N 40105 по результатам обработки последнего рейса 31 декабря 2003 года. После согласования с Управлением отделения осуществляют перечисление средств на счет ГУФК .
При отражении в бухгалтерской отчетности указанных сумм следует руководствоваться письмом ГУФК МФ РФ от 30.12.2002 N 03-01-01/08-492.

2. Завершение операций по исполнению федерального бюджета - безналичные средства

30 декабря 2003 года после завершения всех операций по расходам федерального бюджета отделения производят возврат остатков средств бюджетополучателей на лицевой счет Управления. Перед началом проведения этих мероприятий необходимо сохранить базу данных для дальнейшего формирования годовой отчетности за 2003 год. Для надежности рекомендуется сохранить варианты баз данных системы перед началом проведения операций по завершению 2003 года и в процессе их выполнения.
Мероприятия по закрытию года в федеральном бюджете проводятся в два этапа:
1. Сбор и перечисления неиспользованных остатков средств в Управление.
2. Закрытие года, пересчет остатков и очистка базы данных.
Сбор и перечисление неиспользованных остатков средств может проводиться как на версии 7.06, так и на более ранней версии .
Перечисление остатков средств бюджетополучателей производится одним платежным поручением. Для этого необходимо собрать все остатки, перевести их на один лицевой счет и перечислить средства с этого счета на счет Управления. При этом все операции должны проводиться в полном разрезе бюджетной и экономической классификаций для дальнейшего составления годовой отчетности.
2.1. Сформировать справку о наличии остатков средств на лицевых счетах. Для формирования справки можно либо воспользоваться режимом группировки форм 603 и 703 с последовательностью параметров: "Лицевой счет", "Набор", "Эк. классиф." , либо справкой о финансировании и кассовых расходах в разрезе кодов классификаций и в режиме формирования по предприятиям . Полученный отчет распечатать.
2.2. На основании данных справки произвести возврат остатков средств обособленных подразделений.
Возврат остатков производится отдельно по каждому обособленному подразделению. Формирование платежных поручений на возврат финансирования обособленных подразделений из отделения осуществляется обычным образом . В Управлении возврат средств обособленного подразделения принимается как возврат описи. Средства по возвращаемой описи разассигновываются и зачисляются на лицевые счета организаций.
2.3. Для сбора и перечисления неиспользованных остатков средств бюджетополучателей предлагается открыть новый лицевой счет отделения федерального казначейства с типом "03".
2.4. На основании данных справки о наличии остатков переместить остатки с лицевых счетов ПС на выбранный лицевой счет для сбора остатков по типу перемещения "Л/с1 - уменьшение финансирования, л/с2 - увеличение финансирования" в полном разрезе бюджетной и экономической классификаций .
2.5. Просмотреть и распечатать оборотно-сальдовую ведомость . Она должна отразить нулевые значения остатков средств на лицевых счетах, за исключением сумм остатков обособленных подразделений и итоговой суммы остатка на выбранном лицевом счете для сбора остатков .
2.6. Провести списание средств с выбранного лицевого счета для сбора остатков на счет Управления в полном разрезе бюджетной и экономической классификаций .
2.7. Оформить платежные поручения по перечислению средств с выбранного лицевого счета и средств обособленных подразделений в операционном отделе .
Обратите внимание:
1. Платежные поручения по возврату остатков средств федерального бюджета и файлы с данными платежными поручениями формируются и направляются отдельно для отдела платежей и для отдела финансирования, учета и отчетности силовых структур Управления.
2. Сумма остатков в отчете по формам 603, 703 на дату до начала перемещения остатков должна совпадать с суммой платежных поручений, передаваемых в Управление.

2.8. Просмотреть и распечатать оборотно-сальдовую ведомость , в ней должны отразиться нулевые значения остатков средств на всех лицевых счетах .
2.9. 5 января 2004 года отдел платежей и ОФУиОСС Управления доводят до отделений в оперативном порядке выписки из их лицевых счетов по Единому счету за 31 декабря 2003 года.
Суммы средств, зачисленные на лицевые счета отделений по результатам обработки подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями последнего рейса 31 декабря 2003 года, подлежат перечислению Управлением на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России , в первый рабочий день - 5 января 2004 года оборотами нового года.
С учетом полученной выписки закрыть день в ПК "Смета-F" .
2.10. Сформировать ежедневные документы бухгалтерского учета.
2.11. Сформировать для получателей средств выписки из лицевых счетов и мемориальные ордера .

Обращаем внимание, что в соответствии с Совместным положением средства федерального бюджета, поступающие в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года на лицевые счета, открытые на счете N 40105, зачисляются подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями 2004 годом. Средства, зачисленные в 2004 году по расчетным документам с датой начального провода 2003 года, перечисляются органами федерального казначейства на счет Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России . О порядке отражения в бухгалтерской отчетности указанных сумм будет сообщено дополнительно.

Руководитель Управления
федерального казначейства
МФ РФ по Ленинградской области
Т.Е.Зварич